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¿Qué es un testamento Pour-Over?

Si tiene un fideicomiso en vida revocable, también debe tener un testamento “pour over”. Si no tiene un fideicomiso en vida revocable, una testamento regular es el documento tradicional que usaría para dejar instrucciones sobre lo que debe suceder con sus posesiones y activos cuando muera (quién recibe qué). ). También indica quién llevará a cabo sus deseos (quién está a cargo). ¿Por qué seguiría necesitando un testamento si estuviera utilizando un fideicomiso en vida revocable para encargarse de estos asuntos?


Su Fideicomiso en vida revocable solo se aplicará a aquellos activos y posesiones que haya colocado en el Fideicomiso (llamado “financiamiento del Fideicomiso”). Cuando establezca su fideicomiso por primera vez, incorpore todos los activos que deben estar en el fideicomiso. Sin embargo, a medida que pasa el tiempo, es posible que adquiera activos o posesiones nuevas o diferentes y es posible que no se acuerde de colocarlas en el Fideicomiso. Esto también puede ocurrir como resultado de errores o descuidos de terceros. Cualquiera sea el motivo, a veces los activos y posesiones que deberían haber estado en el Fideicomiso no lo están. Nos esforzamos por evitar esta situación, pero también necesitamos elaborar un plan de contingencia en caso de que suceda.


Si usted fallece y hay activos fuera del Fideicomiso, es posible que esos activos deban pasar por el proceso testamentario. Esto, por supuesto, es lo que intentabas evitar en primer lugar. Sin embargo, la situación es mucho peor si tampoco tiene un testamento vigente. Esto se debe a que los bienes que ahora deben pasar por la legalización se distribuirán de acuerdo con la ley estatal y no según sus deseos individuales.


Este problema se puede evitar implementando lo que comúnmente se conoce como un “testamento de transferencia”. Un testamento de transferencia es un poco diferente de un testamento tradicional porque dará instrucciones para colocar en su fideicomiso cualquiera de sus activos que no estaban en su fideicomiso lo antes posible. Este tipo de testamento todavía tiene que pasar por el proceso testamentario, pero la sucesión sólo se aplicará a los activos que quedaron fuera del fideicomiso y, por lo general, se puede legalizar de manera menos formal. Si bien el objetivo de utilizar un fideicomiso en vida revocable es evitar la sucesión por completo, un testamento compartido es una herramienta importante "por si acaso" que los usuarios de fideicomisos deben tener implementada.


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